Подходит ли лизинг для внешнеторговых сделок

Основные средства — фактор, определяющий успех во многих видах бизнеса.

Эффективность производства, розничной торговли, оказания большинства видов услуг неразрывно связана с производительностью, современностью и качеством оборудования, техники или автотранспорта, с помощь которых деятельность ведётся.

Обновление же производственных фондов – затратная задача, окупаемость которой может растянуться на годы. Существуют разные способы решения этой проблемы, к ним относится и лизинг.

Международный Лизинг для юридических лиц: понятие лизинговой операции, предметы лизинга

Участники лизинговой операцииКак уже было указано выше, позволить себе такую роскошь, как обновление фондов, не испытывая при этом финансовых затруднений, сможет далеко не каждая компания. Да и альтернативное использование собственных средств можно найти повыгоднее…

Поэтому для многих предприятий, специализирующихся на внешнеэкономической деятельности, путём выхода из подобных затруднений служит один из инструментов инвестирования (наряду с форфейтингом и факторингом) — международный лизинг.

Закон о лизинге определяет его как специфическую аренду движимого или недвижимого имущества.

Участники лизинговой операции:

  1. Лизингополучатель — предприятие, решившее инвестировать в основные фонды посредством Лизинга. Пользуется имуществом.
  2. Лизингодатель — Банк или специализированная компания, закупающая предметы, нужные Лизингополучателю: недвижимость/оборудование/технику/транспорт. Собственник имущества.
  3. Продавец — изготовитель или поставщик, реализующий имущество.
  4. Предмет Лизинга (имущество, передающееся в Лизинг).

Что касается объектов, которые можно купить в лизинг, то они могут быть самыми разными:

  • Недвижимость (цех, офис, торговая площадь);
  • Оборудование (производственное);
  • Техника (сельскохозяйственная, погрузочная);
  • Авто (грузовой и легковой автотранспорт).

Объединяющий признак предметов лизинга — они используются в хозяйственной деятельности Лизингополучателя (будь то непосредственно производственный процесс — или поездки директора на автомобиле представительского класса).

При рассмотрении схемы сделки хорошо заметны существенные отличия Лизинга от аренды:

  1. Лизингополучатель обращается к потенциальному Лизингодателю с предложением сотрудничества.
  2. Лизингополучатель и Лизингодатель совместно выбирают Продавца, согласовывают характеристики, стоимость и комплектацию приобретаемого имущества. Дополнительно оговариваются условия Лизинга.
  3. Лизингодатель покупает выбранное имущество (причём, право собственности сохранится за ним на протяжении всего срока Лизинга).
  4. Лизингодатель передаёт приобретённое оборудование во временное пользование Лизингополучателю (на заранее согласованных условиях) путём подписания Лизингового договора.
  5. Когда Договор лизинга оканчивается, имущество может переходить в собственность Лизингополучателя — или остаться на балансе Лизингодателя (с возможной дальнейшей продажей третьему лицу).
Иногда Лизингодатель и Продавец могут быть одной компанией — ряд крупных производителей техники имеют свои Лизинговые компании (или специальных партнёров).
Например, в России взять в лизинг технику, а именно, комбайны и тракторы John Deere, можно в ООО «Джон Дир Файнэншл».

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-48-81 (звонок бесплатен)

Договор лизинга и этапы процесса

Договор и предметы лизингаЛизинговая сделка состоит из последовательных этапов, на каждом из которых есть требующие особого внимания нюансы:

  1. Заключение договора (контракта) международного лизинга.
    • Вид лизинга. Учитывая многообразие форм операции, нужно быть уверенным, что действительно получаете наиболее выгодную Вам, а не навязанную Лизингодателем.
    • Индексация выплат. Особенно важно во внешнеэкономической сделке. Колебания курсов валют могут очень ощутимо повысить стоимость услуги.
  2. Передача Объекта лизинга (машина, оборудование, недвижимость и пр.).
    • Момент передачи Объекта лизинга в пользование Лизингополучателю. Тщательного изучения требуют все моменты, связанные с началом оплаты услуги: если случается задержка в получении Лизингополучателю арендуемого имущества — синхронно должны смещаться и сроки начала выплат.
    • Должностное лицо, имеющее право подписывать Акт приёма-передачи. Копии документов, подтверждающих его полномочия, должны быть неотъемлемыми частями Договора Лизинга.
    • Комплектация. Обычно оговаривается предварительно, до приобретения.
    • Идентификационные признаки имущества. Должны быть чётко описаны во избежание получения совсем не того станка или автомобиля, что Вы планировали.
Любой предмет лизинга используется Лизингополучателем в хозяйственной деятельности.

Расчёт и формы платежей по лизингу

Составляющие элементы расчёта лизинга и форма оплатыСтоимость Лизинга складывается из различных составляющих, от них и зависит размер и порядок выплат (график платежей).

  1. Амортизация профинансированного актива. Приобретая новое и современное имущество, по окончании срока действия договора Лизинга Лизингодатель остаётся с изношенным и устаревшим оборудованием.
  2. Затраты компании-Лизингодателя:
    • Стоимость вложенного капитала. Например, разместив потраченные на покупку деньги на депозите, Лизингодатель несколько лет получал бы по нему пассивный доход.
    • Операционные расходы. Зарплата персонала, аренда или содержание офиса и т.п.
    • Чистая прибыль. Основная цель Лизингодателя.

Порядок оплаты тоже может быть разным:

  • По фиксированной % ставке: на момент заключения Контракта устанавливается единая ставка, не зависящая от курсовых колебаний и единая на весь срок. Характерна для внутренних сделок, когда отсутствуют валютные риски.
  • Плавающая % ставка: привязывается к валютным колебаниям (например, LIBOR разных сроков). Наиболее частый случай в таком финансовом инструменте, как факторинг.

Что значит "акцептован счёт"Вам знакомо слово «акцепт» и знаете ли вы, что значит акцептован счёт? Если нет, то ознакомьтесь с нашей тематической статьёй.
Участники внешнеэкономической деятельности часто используют такую форму расчёта, как документарный аккредитив подробнее тут. Это одна из наиболее безопасных расчётных операций.

Виды Лизинга

Есть множество делений Лизинга на виды — в зависимости от признака:

ПРИНЦИП РАЗДЕЛЕНИЯ ВИДЫ ЛИЗИНГА
По типу Объекта Лизинга
  • Движимого имущества
  • Недвижимого имущества
По субъектам
  • Прямой – Продавец и есть Лизингодатель
  • Косвенный или Сублизинг – с привлечением посредника
  • Раздельный – участвует несколько финансирующих компаний
По характеру операции
  • Импортный – Объект лизинга закупается за рубежом и предоставляется в пользование отечественному предприятию
  • Экспортный – Объект лизинга закупается у отечественного производителя и предоставляется в пользование заграничной компании
Обслуживание имущества
  • Чистый – обслуживание Предмета лизинга происходит за счёт Лизингополучателя
  • Полный — обслуживание Предмета лизинга происходит за счёт Лизингодателя
Форма платежей
  • С денежным платежом — выплаты в денежной форме
  • Компенсационный – расчёт товарами (которые и производятся на арендуемом оборудовании)
  • Смешанный – комбинация первых двух
Срок использования имущества и условия амортизации
  • С полной амортизацией – в конце срока имущество амортизировано полностью (остаточная стоимость = 0)
  • С неполной амортизацией – в конце срока имущество амортизировано не полностью
По типу операции
  • Финансовый – к концу срока Лизингового договора выплачивается вся стоимость Предмета лизинга
  • Оперативный – имущество сдаётся в аренду на срок, меньший срока его службы
Специфические виды
  • Возвратный – хозяин оборудования продаёт его Лизингодателю, затем получает его же в аренду с правом обратного выкупа в конце срока. Результат – пополнение оборотных средств
Для первоначального ознакомления и подбора оптимального вида лизинговой операции можно обратиться в Единую лизинговую справочную.
На сайте указано, что специалисты сервиса дают консультации на безвозмездной основе.

Плюсы и минусы международного лизинга

Преимущества операции для Лизингополучателя очевидны:

  • Первоначальный взнос не нужен (покупку полностью оплачивает Лизингодатель).
  • Отсутствие залога – имущество находится в собственности кредитора.
  • Получатель может быть новой компанией, не имеющей кредитной и финансовой истории. Истории достаточных активов для обеспечения залога.
  • График платежей можно подстроить под прогнозное поступление денежных средств Лизингополучателя получателя.
  • Снижение налогооблагаемой прибыли и таможенных пошлин.
  • Лизинг может быть выдан на больший срок, нежели кредит.
  • Доходы от нового оборудования идут параллельно с частичными выплатами стоимости этого оборудования.
Неоспоримый плюс лизинга по сравнению с кредитом — длительный срок.

Есть и вторая сторона медали, которая часто перевешивает все изложенные плюсы:

  • Дороговизна. По сравнению с обычным кредитованием, Лизинг дороже на несколько процентов. Кроме собственно стоимости заёмного капитала и страховки, в этих «лишних» процентах закладывается цена самой услуги.
  • Невозможность распоряжаться имуществом. Пока срок Лизинга не окончен — Объект Лизинга не может быть продан, заложен и пр.

Достоинства лизинговых операций на видео

Посмотрите короткий видеоролик, в котором при помощи простой схемы доступно показано почему лизинг выгоднее кредита.

Международный лизинг может стать наилучшим выходом из многих ситуаций — и это подтверждается его широким распространением во всём мире. Поэтому, столкнувшись с задачей обновления или пополнения основных средств, обязательно изучите возможности, которые он может дать.

Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Кредитование».

Бесплатная консультация по телефону:

Москва и Московская область: +7 (499) 703-48-81 (звонок бесплатен)

 

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

Наш специалист бесплатно Вас проконсультирует.

Заинтересовал материал? Следите за появлением новых материалов ВКонтакте, на Одноклассниках, в , Facebook или Google Plus.

Комментарии (2)
  1. Виолетта Королева

    По роду службы мне довелось столкнуться с лизинговыми операциями. Наша компания купила в лизинг промышленное оборудование для предприятия общественного питания. Так вот, — я проходила специальный семинар по отражению лизинговых операций в бухгалтерском учёте. Но это — опыт ведения бухгалтерского учёта в российской компании. Хотелось бы, чтобы автор затронул тему отражения лизинговых операций в бухгалтерском учёте для организации на МСФО. Поскольку ведение бухгалтерского учёта на предприятии, ведущем внешнюю экономическую деятельность значительно отличается от российских. Буду признательна за такую информацию. Спасибо.

  2. Светлана

    Задумывались о приобретении промышленного оборудования в лизинг, но санкции помешали. А те, кто уже оформил лизинговые отношения, в каком положении оказались они из-за внешней политики?

Оставить комментарий

Ваш email адрес не публикуется.

очиститьОтправить